2025小规模开专票税率是多少
1、年小规模纳税人开专票，适用征收率通常为5%、3%，其中适用3%征收率的截至2027年12月31日减按1%征收。小规模纳税人是指年（连续12个月）销售额在规定标准（500万）以下，且会计核算不健全、不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。
2、年小规模纳税人开具专票，通常适用3%的税率，但要结合实际经营情况和税务机关规定，特定行业企业可能因优惠***调整实际税率。
3、月销售额≤10万元（季度≤30万元）的小规模纳税人，开普票免征增值税，开专票需按1%缴纳。季度销售额＞30万元的，全额按1%或3%缴纳增值税。六税两费：小规模纳税人、小微企业、个体工商户可减半征收资源税、城建税等“六税两费”，该***延续至2027年底。
4、中国：2025年小规模纳税人若要免征增值税，需满足季度销售额≤30万元，即月均≤10万这一条件。若超过该限额，超过部分按1%交税。例如季度预计收入35万，可拆分成“30万普票 + 5万专票”，普票部分免税，专票部分仅需交500元（5万×1%）。
5、今年小规模纳税人的一个优惠是比较大的，增值税由1%恢复至3%征收，连续12个月开票不超过500万，但是增值税普通发票免征了。专票按照3个点征收，其实这也是变相的降税了，增值税附加费也是再次减半征收。
6、小微企业所得税2022年税收优惠***如下：对于月销售额在10万元以下的小微企业，如果是按季度交纳税收的，季度销售额在30万元以下的小微企业，可以免征增值税。小微企业的每年应纳税所得额在100万元以下的部分，减按百分之二十五计入纳税所得额后，按照百分之二十的税率交纳企业所得税。
小规模纳税人的税收优惠***有哪些?
小规模纳税人的税收优惠***主要包括以下几点：月销售额10万元以下免征增值税：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元的，免征增值税。若月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
小规模纳税人的税收优惠***主要包括以下几点：增值税免征***：月销售额不足10万元的小规模增值税纳税人，可以免征增值税。这一***旨在减轻小规模纳税人的税收负担，促进其经营发展。企业所得税减免***：对于年应税所得总额不超过100万元的小规模纳税人，可以享受减去25%应税所得的优惠。
小规模纳税人享受的税收优惠***还包括免征增值税、小微企业所得税优惠等；小规模纳税人可以选择按季度或者按月进行增值税申报。
增值税优惠*** 小规模纳税人如果月销售额不超过10万元，且开具的是普通发票，可以免征增值税。如果销售额超过30万元，则需要按照全部销售额的1%缴纳增值税。
2025年小规模纳税人增值税优惠***
年小规模纳税人免税***主要包括增值税免征和减征优惠。对于月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。如果发生增值税应税销售行为，月销售额超过10万元，但扣除销售不动产的销售额后未超过10万元，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额也免征增值税。这个优惠***执行至2027年12月31日。
年小规模纳税人的增值税征收率为1%。具体来说，对于月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。如果发生应税销售行为，月销售额超过10万元，但季度销售额未超过30万元，免征增值税。若季度销售额超过30万元，则对全部销售额按1%的征收率征收增值税。
六税两费减半征收：小规模纳税人和个体户在资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税以及教育费附加、地方教育费附加方面，可以享受减半征收的优惠***。企业所得税优惠：年应税所得额不超过300万元的小规模纳税人，实际税负为5%。
小规模纳税人2024年税收优惠***、税费计算以及常见问题汇总
税收优惠*** 增值税征收率调整：2024年，小规模纳税人的增值税征收率从3%降至1%。月销售额免税***：月销售额10万元以下的小规模纳税人，其开具普通发票的销售额部分可享受免税***。但需注意，开具专用发票的销售额不享受此免税***。税费计算 增值税计算：小规模纳税人在计算增值税时，不涉及进项税额抵扣，仅作为成本费用处理。
小规模纳税人的税收优惠*** 小规模纳税人通常适用3%的增值税征收率，且无法抵扣进项税额。然而，2024年***有所调整，小规模纳税人的增值税征收率将降至1%，且月销售额在10万元以下的部分可享受免税优惠。需要注意的是，开具专用发票的销售额不在此免税范围内，而开具普通发票的部分则可享受免税。
年***调整，小规模纳税人增值税征收率降至1%，月销售额10万元以下免税。但需注意，开具专用发票的销售额不享受免税，而开具普通发票的部分可免税。附加税方面，对小规模纳税人有资源税、城建税等减半征收，企业所得税则视小微企业而定，小微企业税负5%。
小规模纳税人的税费优惠***包括增值税、附加税以及企业所得税。增值税优惠***主要有征收率降低到1%，以及对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人免征增值税。附加税减免比例为6%，企业所得税小型微利企业减按25%计算应纳税所得，按20%的税率缴纳企业所得税，小微企业的实际税负率为5%。
小规模纳税人的税费计算优惠*** 小规模纳税人涉及增值税、附加税、企业所得税以及个体户工商户的个人生产经营所得税优惠***。 增值税：财税【3】规定，对月销售额不超过10万元的增值税小规模纳税人免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的销售收入，减按1%征收率征收增值税。
小规模纳税人的所得税税率通常遵循国家税法的一般规定，即企业所得税税率为25%。然而，为了支持小微企业发展，国家出台了一系列税收优惠***。税收优惠***：对于小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，在2023年1月1日至2024年12月31日期间，实际税率为5%（即20%的税率再减半）。
